Система корпоративного управления

Основные принципы и совершенствование системы корпоративного управления

В своей деятельности ПАО «Аэрофлот» стремится к обеспечению высоких стандартов корпоративного управления. Система корпоративного управления Компании основывается на следующих ключевых принципах:

• обеспечение реализации и защиты прав акционеров;
• обеспечение равенства условий и справедливого отношения ко всем акционерам при реализации ими своих прав;
• недопущение действий акционеров, направленных на злоупотребление своими правами, на причинение вреда Компании или другим акционерам;
• эффективное разграничение компетенции и полномочий между органами управления Компанией;
• профессионализм, ответственность и подотчетность Совета директоров и исполнительных органов;
• построение эффективно функционирующей системы внутреннего контроля и управления рисками;
• обеспечение информационной прозрачности и открытости деятельности Компании;
• совершение существенных корпоративных действий на справедливых условиях с соблюдением прав и интересов акционеров и иных заинтересованных лиц;
• соблюдение этических норм и стандартов социальной ответственности при ведении бизнеса.

Принципы и процедуры корпоративного управления ПАО «Аэрофлот» закреплены в Уставе ПАО «Аэрофлот», а также в иных его внутренних документах. Обобщает и систематизирует практику корпоративного управления Компании Кодекс корпоративного управления ПАО «Аэрофлот» (утвержденный Советом директоров ПАО «Аэрофлот» 21 декабря 2017 года).

В рамках совершенствования практики корпоративного управления в ПАО «Аэрофлот» в отчетном периоде реализованы следующие мероприятия: Советом директоров проведена самооценка своей работы, осуществлена оценка эффективности системы управления рисками и внутреннего контроля Компании.

В декабре 2018 года независимый внешний консультант Российский институт директоров (РИД) провел очередную переоценку качества корпоративного управления ПАО «Аэрофлот». С момента первого присвоения Национального рейтинга корпоративного управления (НРКУ) в июле 2016 года в ПАО «Аэрофлот» произошел ряд положительных изменений, отмеченных независимыми экспертами.

По результату переоценки, ПАО «Аэрофлот» присвоен рейтинг корпоративного управления НРКУ 7++ «Развитая практика корпоративного управления» по методике НРКУ. Компания с НРКУ 7++ соблюдает требования российского законодательства в области корпоративного управления и следует значительному числу рекомендаций российского Кодекса корпоративного управления. Компания характеризуется достаточно низкими рисками потерь собственников, связанных с качеством корпоративного управления.

В 2019 году планируется продолжить совершенствование ряда внутренних документов Компании, включая Устав, для целей дальнейшей имплементации рекомендаций Кодекса корпоративного управления, утвержденного Банком России, в деятельность ПАО «Аэрофлот». Например, планируется увеличить срок предоставления документов и информации акционерам при подготовке к проведению общего собрания акционеров.

^{Примечание. Статистика представлена на основании отчета о соблюдении принципов и рекомендаций ККУ (Приложение к настоящему годовому отчету).}

Управление ПАО «Аэрофлот» осуществляется Общим собранием акционеров, Советом директоров, Правлением, генеральным директором.

Функцию корпоративного секретаря в ПАО «Аэрофлот» осуществляет исполнительный секретарь Совета директоров, являющийся также директором департамента корпоративного управления.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Компании, ее подразделений и служб осуществляет Ревизионная комиссия. Для целей обеспечения достоверности и прозрачности финансовой отчетности как по российским стандартам бухгалтерского учета, так и по международным стандартам финансовой отчетности ПАО «Аэрофлот» регулярно привлекает внешних аудиторов. Проверку финансово-хозяйственной деятельности Компании также осуществляет департамент внутреннего аудита, подотчетный Комитету по аудиту Совета директоров ПАО «Аэрофлот».

Основными документами, обеспечивающими соблюдение прав акционеров ПАО «Аэрофлот», являются:

• Устав ПАО «Аэрофлот»,
• Положение об Общем собрании акционеров ПАО «Аэрофлот»,
• Положение о Совете директоров ПАО «Аэрофлот»,
• Положение о Правлении ПАО «Аэрофлот»,
• Положение о Ревизионной комиссии ПАО «Аэрофлот»,
• Кодекс корпоративного управления ПАО «Аэрофлот»,
• Положение о корпоративной информационной политике ПАО «Аэрофлот»,
• Дивидендная политика ПАО «Аэрофлот»,
• Кодекс корпоративной этики ПАО «Аэрофлот».

ПАО «Аэрофлот» принадлежат акции (доли в уставном капитале) ряда дочерних обществ, в том числе авиакомпаний, в которых ПАО «Аэрофлот» также обеспечивает реализацию принципов корпоративного управления на высоком уровне – в том числе путем разработки документов, распространяющих свое действие на все компании Группы «Аэрофлот». Разработана система кросс-функционального управления дочерними авиационными компаниями.

Для целей контроля над финансово-хозяйственной деятельностью дочерних авиакомпаний в них созданы ревизионные комиссии из представителей ПАО «Аэрофлот». Помимо проверок ревизионных комиссий в обществах проводятся проверки аудитора, утверждаемого после проведения соответствующих конкурентных процедур.

В каждой дочерней авиакомпании в соответствии с действующим законодательством и уставами были разработаны и утверждены внутренние документы, регламентирующие деятельность органов управления.

Общее собрание акционеров

Общее собрание акционеров является высшим органом управления ПАО «Аэрофлот», к компетенции которого относятся наиболее существен­ные вопросы деятельности Компании. Сфера компетенции, порядок созыва, проведения и подведения итогов Общего собрания акционеров определяются Уставом ПАО «Аэрофлот» и Положением об Общем собрании акционеров ПАО «Аэрофлот». Компания ежегодно проводит годовое Общее собрание акционеров не ранее, чем через три месяца и не позднее, чем через шесть месяцев после окончания финансового года.

Годовое Общее собрание акционеров 25 июня 2018 года

В 2018 году ПАО «Аэрофлот» провело годовое Общее собрание акционеров 25 июня в Москве (протокол № 42 от 26 июня 2018 года). В работе собрания приняли участие владельцы 61,6% от общего числа голосов, которыми обладают акционеры ПАО «Аэрофлот».

Годовое Общее собрание акционеров утвердило годовой отчет, годовую бухгалтерскую отчетность за 2017 год, в том числе отчет о финансовых результатах, распределение чистой прибыли по результатам 2017 финансового года. В соответствии с рекомендациями Совета директоров утвердило размеры вознаграждений, выплачиваемых членам Совета директоров и членам Ревизионной комиссии.

Избран новый состав Совета директоров и Ревизионной комиссии. По итогам конкурсного отбора были утверждены аудиторы Компании на 2018 год (для аудита отчетности, подготовленной по российским стандартам бухгалтерского учета, а также по международным стандартам финансовой отчетности). Также был согласован ряд сделок, в совершении которых имеется заинтересованность.

Одобрен ряд сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в том числе крупная сделка операционной аренды (лизинга) 50 новых воздушных судов МС-21-300. В качестве арендодателя выступает лизинговая компания ООО «Авиакапитал-Сервис», дочерняя структура госкорпорации «Ростех». Запланированный срок поставки Аэрофлоту новейших российских пассажирских самолетов – с I квартала 2020 года по III квартал 2026 года (с возможностью переноса/продления сроков поставки).

Годовым Общим собранием акционеров ПАО «Аэрофлот» было принято решение о выплате дивидендов по акциям Компании по результатам 2017 финансового года в размере 12,8053 руб. на одну акцию в денежной форме, в общей сумме 14 221 775 тыс. руб. (на уровне 50% от чистой прибыли ПАО «Аэрофлот», сформированной по российским стандартам бухгалтерского учета).

Внеочередное Общее собрание акционеров 23 октября 2018 года

В 2018 году ПАО «Аэрофлот» провело также внеочередное Общее собрание акционеров 23 октября в Москве (протокол № 43 от 24 октября 2018 года). В работе собрания приняли участие владельцы 64,7% от общего числа голосов, которыми обладают акционеры ПАО «Аэрофлот».

Внеочередное Общее собрание акционеров ПАО «Аэрофлот» было созвано по инициативе мажоритарного акционера – Правительства Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом (Росимущество) на основании директивы, полученной в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации «Об управлении находящимися в федеральной собственности акциями акционерных обществ и использовании специального права на участие Российской Федерации в управлении акционерными обществами («Золотой акции»)» от 3 декабря 2004 года № 738.

Были приняты решения о досрочном прекращении полномочий действующего состава Совета директоров Компании и об избрании нового состава членов Совета директоров.

Совет директоров

Совет директоров ПАО «Аэрофлот» осуществляет общее руководство деятельностью Компании. В компетенцию Совета директоров входит решение вопросов деятельности Компании, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров, Правления и генерального директора. Порядок созыва и проведения заседаний, а также иные вопросы деятельности Совета директоров регулируются Положением о Совете директоров ПАО «Аэрофлот» в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах».

Ключевыми приоритетами в работе Совета директоров являются обеспечение долгосрочного устойчивого развития Компании, обеспечение надзора за деятельностью его исполнительных органов, неукоснительное соблюдение и защита прав и законных интересов акционеров.

Основные задачи Совета директоров:

• определение основных направлений деятельности Компании (включая дочерние авиационные компании) с целью увеличения прибыли, получаемой от ее деятельности;
• работа на благо акционеров, осуществление контроля за выполнением корпоративных программ;
• осуществление контроля за работой Правления и генерального директора Компании;
• представление на утверждение акционеров решений по вопросам, относящимся к компетенции Общего собрания;
• рассмотрение и утверждение бизнес-планов;
• определение порядка распределения прибыли и порядка покрытия убытков;
• формирование дивидендной политики Компании, определение и представление на утверждение Общего собрания акционеров предложений по размеру дивидендов по акциям Компании и порядку их выплаты;
• утверждение ежегодного бюджета и контроль за исполнением;
• рассмотрение и предварительное утверждение проектов годового отчета, годовой бухгалтерской отчетности, отчетов о прибылях и убытках Компании;
• рассмотрение отчетов по результатам аудиторских проверок, заключений Ревизионной комиссии и предоставление документов по результатам данных проверок на рассмотрение акционерам Компании;
• представление Общему собранию акционеров предложений по назначению аудитора Компании;
• определение политики выпуска ценных бумаг Компании;
• утверждение специализированного регистратора Компании и условий договора с ним, а также расторжение договора.

Заседания Совета директоров проводятся в соответствии с планом работы Совета директоров не реже одного раза в месяц. План работы Совета директоров на корпоративный год утверждается на первом заседании Совета директоров в новом составе. Как правило, план работы включает в себя основные вопросы деятельности Компании (стратегия, финансы, бюджет, риски, кадровые вопросы и другие), рассмотрение которых соотнесено с циклом стратегического и бизнес-планирования. При подготовке плана работы учитываются предложения членов Совета директоров и менеджмента. Для принятия решений по вопросам, не терпящим отлагательства, могут быть созваны внеплановые заседания.

В повестку дня заседания Совета директоров в обязательном порядке включаются вопросы, предложенные для рассмотрения акционерами, владеющими в совокупности не менее чем 2% акций, членами Совета директоров, Ревизионной комиссии, Правлением, аудитором Компании, а также генеральным директором.

Все вопросы повестки дня заседания Совета директоров, как правило, предварительно рассматриваются профильными комитетами для более детального обсуждения и выработки рекомендаций по голосованию для Совета директоров.

На заочные заседания выносятся вопросы, по которым члены Совета директоров и представители комитетов не имеют существенных замечаний, а также процедурные вопросы. При этом предусмотрено, что по требованию двух членов Совета директоров вопрос может быть перенесен на очное заседание Совета директоров.

В работе Совета директоров Компании и его комитетов применяются планшетные компьютеры с установленным на них программным обеспечением российской разработки «Совет директоров». Платформа позволяет оперативно изучать материалы к заседаниям и иметь доступ к материалам и решениям Совета директоров, принятым ранее.

Председатель Совета директоров

• организует работу Совета директоров, созывает заседания и председательствует на них, организует на заседаниях ведение протокола, председательствует на Общем собрании акционеров;
• способствует своевременному и полному предоставлению членам Совета директоров информации, необходимой для принятия решений по вопросам заседаний и голосований;
• обеспечивает эффективное обсуждение вопросов повестки дня с участием неисполнительных и независимых директоров;
• контролирует исполнение решений, принятых Советом директоров или Общим собранием акционеров.

Независимые директора

Независимые директора способствуют выработке мнений и суждений, независимых от влияния отношений с акционерами или исполнительными органами Общества, а также принятию решений, учитывающих интересы различных групп акционеров.

Присутствие независимых директоров способствует повышению уровня корпоративного управления в Компании. Независимые члены Совета директоров принимают активное участие в работе комитетов Совета директоров. В соответствии с требованиями Московской биржи, независимые директора являются руководителями Комитета по аудиту и Комитета по кадрам и вознаграждениям Совета директоров. Также большинство членов указанных комитетов Совета директоров являются независимыми директорами, что способствует выработке всесторонней и независимой позиции по рассматриваемым вопросам.

Оценка деятельности Совета директоров

В 2018 году Совет директоров ПАО «Аэрофлот» впервые провел самооценку своей деятельности. Самооценка за 2017–2018 корпоративный год проведена в рамках реализации Плана мероприятий («дорожной карты») по совершенствованию практики корпоративного управления в Компании и направлена на внедрение ключевых рекомендаций Кодекса корпоративного управления, рекомендованного Банком России.

Самооценка эффективности деятельности Совета директоров ПАО «Аэрофлот» проведена в форме анонимного опроса (анкетирования). В анкету было включено более 40 вопросов по оценке эффективности Совета директоров Компании в целом, комитетов Совета директоров, председателя Совета директоров и исполнительного секретаря Совета директоров. В анкете члены Совета директоров также могли выразить свою позицию о целесообразности проведения подобной самооценки, а также дать предложения по совершенствованию процесса проведения самооценки эффективности Совета директоров Компании.

Результаты проведенной самооценки деятельности Совета директоров ПАО «Аэрофлот» показали, что состав органа управления сбалансирован, Совет директоров эффективно выполняет возложенные на него ключевые функции. Члены Совета директоров уделяют достаточно времени работе в Совете директоров и его комитетах, а также рассмотрению вопросов повестки дня, как Совета директоров, так и комитетов. Члены Совета директоров демонстрируют вовлеченность и активность в обсуждении вопросов. Положительно оценена практика и качество предоставления материалов и информации к заседаниям Совета директоров, а также эффективность работы исполнительного секретаря Компании.

С учетом проведенной оценки Совета директоров ПАО «Аэрофлот» даны рекомендации по дальнейшему повышению эффективности работы Совета директоров и его комитетов. В дальнейшем Компания планирует проведение независимой оценки эффективности Совета директоров с привлечением внешнего консультанта.

Состав Совета директоров

По состоянию на 31 декабря 2018 года Совет директоров ПАО «Аэрофлот» состоял из председателя (неисполнительный директор), одного исполнительного директора, семи неисполнительных директоров и двух независимых директоров.

В декабре 2018 года председателем Совета директоров ПАО «Аэрофлот» избран Дитрих Евгений Иванович – министр транспорта Российской Федерации, который вошел в состав Совета директоров по решению внеочередного общего собрания акционеров 23 октября 2018 года.

В отчетном периоде члены Совета директоров эффективно выполняли свои функции и задачи несмотря на работу в советах директоров других компаний.

Сделок по приобретению или отчуждению акций Компании членами Совета директоров в отчетном году не совершалось. Исков к членам Совета директоров предъявлено не было.

^{* Избран решением годового Общего собрания акционеров 26 июня 2017 года (протокол № 40 от 28 июня 2017 года).
** Избран решением годового Общего собрания акционеров 25 июня 2018 года (протокол № 42 от 26 июня 2018 года).
*** Избран решением внеочередного Общего собрания акционеров 23 октября 2018 года (протокол №43 от 24 октября 2018 года).}

Состав Совета директоров ПАО «Аэрофлот» по состоянию на 31 декабря 2018 года

Исполнительный секретарь Совета директоров

Исполнительный секретарь Совета директоров отвечает за организационное и информационное обеспечение работы Совета директоров и Общего собрания акционеров Компании, обеспечивает контроль за соблюдением органами и должностными лицами Компании правил и процедур корпоративного управления, установленных законодательством Российской Федерации, Уставом и внутренними документами Компании.

Порядок работы исполнительного секретаря Совета директоров регламентируется Положением об исполнительном секретаре Совета директоров и Аппарате Совета директоров ПАО «Аэрофлот».

Отчет о деятельности Совета директоров в 2018 году

В 2018 году Совет директоров ПАО «Аэрофлот» провел 18 заседаний, в том числе 10 в очной форме и 8 в форме заочного голосования, на которых было рассмотрено более 170 вопросов и принято свыше 400 решений.

Решения Совета директоров направлены на выполнение следующих приоритетных задач:

• обеспечение безопасности полетов и их регулярности;
• определение стратегии и приоритетных направлений деятельности Группы «Аэрофлот»;
• выстраивание и поддержание работы эффективной системы контроля и управления рисками;
• формирование стратегии развития парка воздушных судов и сети маршрутов Группы «Аэрофлот»;
• развитие парка воздушных судов путем его пополнения и оптимизации;
• совершенствование форм и методов производственной, финансово-экономической и коммерческой деятельности путем их модернизации и внедрения прогрессивных технологий и опыта ведущих авиакомпаний мира;
• повышение эффективности работы филиалов и представительств Компании на территории Российской Федерации и за рубежом;
• повышение качества обслуживания пассажиров в аэропортах и на бортах воздушных судов, увеличение числа и улучшение качества предоставляемых услуг;
• активное сотрудничество с партнерами по альянсу SkyTeam, использование участия в альянсе для развития сети маршрутов и повышения коммерческой эффективности международных авиаперевозок;
• работа в отношении стратегических партнерств с авиакомпаниями на важнейших географических направлениях;
• повышение эффективности деятельности дочерних компаний, а также оптимизация структуры непрофильных активов, направленная на исключение необоснованных расходов и увеличение инвестиционных доходов;
• совершенствование и развитие информационных технологий;
• обеспечение информационной открытости, включая и закупочную деятельность;
• работа с акционерами и инвестиционным сообществом;
• разработка новых и совершенствование действующих внутрикорпоративных документов.

^{* Член Совета директоров до внеочередного Общего собрания акционеров 23 октября 2018 года.
** Член Совета директоров с момента внеочередного Общего собрания акционеров 23 октября 2018 года.
*** Член Совета директоров с момента годового Общего собрания акционеров 25 июня 2018 года.
**** Член Совета директоров до годового Общего собрания акционеров 25 июня 2018 года.
Примечание. Данные представлены в формате: количество заседаний, в которых член Совета директоров принял участие / общее количество заседаний, в которых он мог принять участие. В скобках указано участие в виде предоставления письменного мнения или опросного листа (в случае заочного заседания).}

Ключевые вопросы, рассмотренные Советом директоров в 2018 году

Комитеты Совета директоров

Для повышения эффективности принимаемых Советом директоров решений, более подробного предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов и подготовки соответствующих рекомендаций при Совете директоров ПАО «Аэрофлот» функционируют три специализированных комитета:

• Комитет по аудиту
• Комитет по кадрам и вознаграждения
• Комитет по стратегии

Комитеты Совета директоров избираются Советом директоров и действуют в соответствии с положениями о комитетах, утвержденными Советом директоров Компании. Работа комитетов Совета директоров осуществляется в соответствии с решениями Совета директоров и их планами работы, основанными на плане работы Совета директоров Компании.

В 2018 году комитетами Совета директоров было проведено 13 очных заседаний, в том числе совместных и одно в форме заочного голосования, на которых рассмотрены вопросы деятельности Группы «Аэрофлот» и подготовлены детальные рекомендации и предложения Совету директоров и Правлению Компании.

Отчет о деятельности Комитета по аудиту

Комитет по аудиту Совета директоров обеспечивает контроль финансово-хозяйственной деятельности Компании в целях защиты интересов акционеров и роста активов Компании. Комитет во взаимодействии с исполнительными органами Компании, Ревизионной комиссией и департаментом внутреннего аудита разрабатывает и направляет для рассмотрения Советом директоров рекомендации и предложения по профильным вопросам.

В 2018 году проведено 10 заседаний Комитета по аудиту в очной форме. Повестки дня заседаний Комитета формировались согласно плану работы Комитета, утвержденному на первом после избрания заседании, а также в соответствии с поручениями Совета директоров.

Ключевые вопросы, рассмотренные в 2018 году:

• результаты исполнения консолидированных показателей бюджета Группы «Аэрофлот»;
• бюджет Группы «Аэрофлот» и ПАО «Аэрофлот»;
• построение и функционирование системы контроля и управления рисками;
• реализация мероприятий по снижению операционных расходов Группы «Аэрофлот»;
• совершенствование системы внутреннего аудиторского контроля в Группе «Аэрофлот»;
• отчеты аудиторов по РСБУ и МСФО по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности;
• отчеты о проверках, проведенных департаментом внутреннего аудита;
• работа с акционерами и инвестиционным сообществом;
• закупочная деятельность;
• сделки, совершаемые в отношении парка воздушных судов;
• мероприятия по снижению рисков, возникающих по взаимоотношениям с агентами по продаже авиабилетов;
• предоставление и реструктуризация займов;
• отчеты по результатам анализа задолженности компаний перед ПАО «Аэрофлот»;
• внутренние документы.

Состав Комитета по аудиту
(избран решением Совета директоров 31 октября 2018 года)

• Сидоров Василий Васильевич – руководитель Комитета, независимый директор
• Каменской Игорь Александрович – независимый директор
• Пахомов Роман Викторович – неисполнительный директор

В состав Комитета по аудиту в 2018 году также входили Бергстром Ларс Эрик, Германович Алексей Андреевич – до 31 октября 2018 года.

Отчет о деятельности Комитета по кадрам и вознаграждениям

Комитет по кадрам и вознаграждениям способствует формированию кадровой политики, курирует вопросы организационной структуры Компании, подбора и оценки лиц, назначаемых в органы управления Компании, определения размера их вознаграждений, системы оплаты труда.

В 2018 году проведено 11 заседаний Комитета по кадрам и вознаграждениям, в том числе одно в форме заочного голосования. Повестки дня заседаний Комитета формировались согласно плану работы Комитета, утвержденному на первом после избрания заседании, а также в соответствии с поручениями Совета директоров.

Ключевые вопросы, рассмотренные в 2018 году:

• определение размера вознаграждения менеджмента, членов Совета директоров и членов Ревизионной комиссии, параметров целевой долгосрочной программы мотивации ПАО «Аэрофлот», а также долгосрочной программы мотивации членов Совета директоров Общества;
• определение КПЭ генерального директора и менеджмента;
• определение КПЭ Долгосрочной программы развития Группы «Аэрофлот»;
• организация оценки деятельности членов Советов директоров;
• организационная структура Компании;
• рассмотрение предложений и подготовка рекомендаций по кандидатурам представителей государства для выдвижения в Совет директоров и Ревизионную комиссию ПАО «Аэрофлот» на 2018–2019 корпоративный год;
• рассмотрение кандидатов в Совет директоров Общества на предмет соответствия критериям независимости;
• внутренние документы.

Состав Комитета по кадрам и вознаграждениям
(избран решением Совета директоров 31 октября 2018 года)

• Каменской Игорь Александрович – руководитель Комитета, независимый директор
• Сидоров Василий Васильевич – независимый директор
• Воеводин Михаил Викторович – неисполнительный директор

В состав Комитета по кадрам и вознаграждениям в 2018 году также входили Бергстром Ларс Эрик, Германович Алексей Андреевич, Песков Дмитрий Николаевич – до 31 октября 2018 года; Пахомов Роман Викторович – с 5 июля по 31 октября 2018 года.

Отчет о деятельности Комитета по стратегии

Комитет по стратегии образован в целях подготовки рекомендаций и предложений Совету директоров, направленных на повышение эффективности деятельности Компании и ее стратегии на долгосрочную перспективу.

В 2018 году проведено 9 заседаний Комитета по стратегии в очной форме. Повестки дня заседаний Комитета формировались согласно плану работы Комитета, утвержденному на первом после избрания заседании, а также в соответствии с поручениями Совета директоров.

Ключевые вопросы, рассмотренные в 2018 году:

• реализация стратегии развития Группы «Аэрофлот»;
• реализация Долгосрочной программы развития Группы «Аэрофлот»;
• реализация маркетинговой стратегии Группы «Аэрофлот»;
• актуализация стратегии и Долгосрочной программы развития Группы «Аэрофлот»;
• стратегические партнерства с авиакомпаниями;
• дивидендная политика;
• стратегия развития информационных технологий в Группе «Аэрофлот»;
• работа с акционерами и инвестиционным сообществом;
• развитие дочерних авиакомпаний Группы «Аэрофлот»;
• развитие компаний по ТОиР в Группе «Аэрофлот»;
• оценка актуализации программ инновационного развития организаций с государственным участием;
• итоги исполнения Программы инновационного развития ПАО «Аэрофлот»;
• формирование парка воздушных судов.

Состав Комитета по стратегии
(избран решением Совета директоров 31 октября 2018 года)

• Пахомов Роман Викторович – руководитель Комитета, неисполнительный директор
• Каменской Игорь Александрович – независимый директор
• Сидоров Василий Васильевич – независимый директор
• Воеводин Михаил Викторович – неисполнительный директор
• Песков Дмитрий Николаевич – неисполнительный директор
• Слюсарь Юрий Борисович – неисполнительный директор
• Соколов Максим Юрьевич – неисполнительный директор
• Зингман Вадим Яковлевич – член Правления, заместитель генерального директора по работе с клиентами
• Чиханчин Андрей Юрьевич – член Правления, заместитель генерального директора по коммерции и финансам

В состав Комитета по стратегии в 2018 году также входили Бергстром Ларс Эрик, Германович Алексей Андреевич – до 31 октября 2018 года. Соколов Максим Юрьевич избран в состав Комитета с 31 октября 2018 года.

Правление и генеральный директор

Руководство текущей деятельностью ПАО «Аэрофлот» осуществляется единоличным исполнительным органом – генеральным директором и коллегиальным исполнительным органом – Правлением. Исполнительные органы подотчетны Совету директоров и Общему собранию акционеров.

Генеральный директор осуществляет также функции председателя Правления и действует на основании Устава ПАО «Аэрофлот», без доверенности представляя интересы Компании. Генеральный директор избирается Советом директоров на срок не более пяти лет.

Генеральный директор ПАО «Аэрофлот» с апреля 2009 года – Виталий Геннадьевич Савельев. В августе 2018 года решением Совета директоров полномочия продлены на пять лет.

Назначение членов Правления и досрочное прекращение их полномочий осуществляется по решению Совета директоров. Правление действует на основании Устава ПАО «Аэрофлот», а также Положения о Правлении ПАО «Аэрофлот».

К компетенции исполнительных органов ПАО «Аэрофлот» относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Компании, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров или Совета директоров Компании.

В 2018 году в составе Правления ПАО «Аэрофлот» произошли следующие изменения:

• с 11 декабря 2018 года членом Правления назначен Чиханчин Андрей Юрьевич – заместитель генерального директора по коммерции и финансам;
• с 15 марта 2018 года из состава Правления выбыл Каллегари Джорджио – заместитель генерального директора по стратегии и альянсам;
• с 5 июля 2018 года из состава Правления выбыл Курмашов Шамиль Равильевич – заместитель генерального директора по коммерции и финансам;
• количественный состав Правления был сокращен до 10 человек.

В отчетном периоде сделок с акциями ПАО «Аэрофлот» члены Правления не совершали. Иски к генеральному директору и членам Правления ПАО «Аэрофлот» в 2018 году не предъявлялись.

Состав Правления ПАО «Аэрофлот» по состоянию на 31 декабря 2018 года

Деятельность Правления в 2018 году

В 2018 году состоялось 39 заседаний Правления ПАО «Аэрофлот», из которых 14 проведено путем опроса членов Правления.

Основные вопросы, рассмотренные Правлением ПАО «Аэрофлот» в 2018 году:

• безопасность полетов,
• техническое состояние парка воздушных судов,
• ход реализации ИТ-стратегии,
• развитие применения Big Data в коммерческой деятельности Компании,
• сделки по парку воздушных судов,
• пунктуальность выполнения расписания,
• меры по усилению контроля за провозом ручной клади на борту воздушных судов,
• открытие представительств,
• начало выполнения полетов по новым линиям,
• работа с акционерами и инвестиционным сообществом,
• внедрение обновленных элементов корпоративной философии,
• концепция наставничества,
• внедрение профессиональных стандартов в деятельность Компании;
• оказание благотворительной помощи ряду организаций,
• вопросы спонсорской поддержки и сотрудничества.

Комитеты

В целях подготовки рекомендаций и предложений, направленных на повышение эффективности деятельности Компании, в ПАО «Аэрофлот» функционируют Комитет по инновационному развитию и Комитет по финансам и инвестициям.

Комитет по инновационному развитию

Комитет по инновационному развитию при Правлении ПАО «Аэрофлот» является постоянным коллегиальным совещательным органом образован в целях подготовки рекомендаций и предложений Правлению, направленных на повышение эффективности деятельности Компании.

В своей деятельности Комитет руководствуется законодательством Российской Федерации, решениями Совета директоров, Правления ПАО «Аэрофлот», другими нормативными документами и установленными в Компании правилами, процедурами, а также Положением о Комитете по инновационному развитию.

В сферу деятельности Комитета входит рассмотрение инновационных проектов и оценка их эффективности, отслеживание реализации текущих инновационных проектов, принятие решений о приостановке проектов, установление требований к форматам и качеству предоставляемых Правлению материалов по инновационному развитию, рекомендация проектов к реализации.

В 2018 году состоялось 4 заседания Комитета, были рассмотрены следующие основные вопросы:

• формирование перечня приоритетных исследований и разработок на среднесрочную и долгосрочную перспективы;
• рассмотрение проектов в области исследований и разработок среднесрочного плана реализации Программы инновационного развития;
• рассмотрение проектов, поступивших через систему «одного окна», подведение итогов экспертизы предложений.

Комитет по финансам и инвестициям

Комитет по финансам и инвестициям является постоянным коллегиальным совещательным органом ПАО «Аэрофлот». В своей деятельности Комитет руководствуется действующим законодательством Российской Федерации, решениями Совета директоров ПАО «Аэрофлот», другими нормативными документами и установленными в Компании правилами, процедурами, а также Положением о Комитете по финансам и инвестициям.

В сферу ответственности Комитета входит: рассмотрение вопросов хода реализации текущих инвестиционных проектов Компании, проведение экспертизы проектов, принятие решений о приостановке реализации инвестиционных проектов, рассмотрение критериев оценки их эффективности, разработка предложений по финансовой, экономической и коммерческой политике Группы «Аэрофлот» наряду с другими направлениями деятельности.

В 2018 году состоялось 34 заседания Комитета по финансам и инвестициям из которых 31 заседание проведено путем опроса членов.

Вознаграждение членов Совета директоров и менеджмента

В Компании действует структурированная система вознаграждения членов органов управления, направленная на обеспечение связи между исполнением краткосрочных целей и размером бонусных выплат, а также на взаимоувязку долгосрочных интересов руководства Компании и ее акционеров. Инструментом краткосрочной мотивации являются денежные бонусы, долгосрочной мотивации – выплаты, основанные на капитализации Компании в сравнении с различными индикаторами.

Вознаграждение членов Совета директоров

Порядок формирования и выплаты вознаграждения членам Совета директоров установлен Положением о вознаграждениях и компенсациях, выплачиваемых членам Совета директоров ПАО «Аэрофлот», разработанным в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах», иными правовыми актами Российской Федерации и внутренними документами Компании. Положение утверждено годовым Общим собранием акционеров ПАО «Аэрофлот» в 2017 году.

Система вознаграждения членов Совета директоров складывается из фиксированной части и долгосрочной программы мотивации (переменной части). Фиксированная часть вознаграждения зависит от активности участия членов Совета директоров Компании в работе Совета директоров, его комитетов и формируется путем сложения базовой фиксированной части и надбавок за исполнение дополнительных функций. Переменная часть вознаграждения находится в прямой зависимости от динамики капитализации Компании на фондовом рынке, достижения целевого уровня капитализации, а также динамики капитализации основных международных авиакомпаний-конкурентов. Целевым ориентиром долгосрочной программы мотивации является достижение установленного значения капитализации Компании.

Долгосрочная программа мотивации на период с 1 января 2016 года по 30 июня 2019 года была утверждена в 2016 году и заменила ранее действовавшую опционную программу на период 2013–2015 годов. В ходе реализации в действующую долгосрочную программу мотивации вносятся корректировки в части актуализации параметров.

Общий объем переменной части вознаграждения членов Совета директоров составляет эквивалент 0,5% прироста рыночной капитализации ПАО «Аэрофлот» за период действия долгосрочной программы мотивации. В основе долгосрочной программы мотивации 2016–2019 годов лежат следующие показатели:

• показатель 1 (вес ½) – прирост капитализации ПАО «Аэрофлот» за соответствующий корпоративный год;
• показатель 2 (вес ½) – место ПАО «Аэрофлот» в группе из пяти конкурентов по динамике капитализации за соответствующий корпоративный год.

Порядок выплаты ежегодного фонда вознаграждения:

• 1/3 начисленного пула вознаграждения за соответствующий промежуточный период выплачивается членам Совета директоров одновременно с выплатой основного вознаграждения по итогам работы за соответствующий год;
• 2/3 начисленного пула вознаграждения за соответствующий промежуточный период не выплачивается и откладывается до срока окончания действия долгосрочной программы, суммируется и выплачивается единым траншем по решению Общего собрания акционеров Компании в случае достижения целевого размера капитализации на момент окончания программы. При этом в механизм расчетов включен принцип наибольшей капитализации, достигнутой в истекших периодах (high watermark principle), то есть в случае снижения капитализации в текущем промежуточном периоде базой для расчета увеличения капитализации в следующем промежуточном периоде служит наибольший размер капитализации, достигнутый ранее.

С учетом утверждения обновленной Стратегии Группы «Аэрофлот» до 2023 года Совет директоров ПАО «Аэрофлот» одобрил и рекомендовал Общему собранию акционеров утвердить изменения в «Положение о вознаграждениях и компенсациях, выплачиваемых членам Совета директоров ПАО «Аэрофлот» в части завершения 30 сентября 2018 года долгосрочной программы мотивации для членов Совета директоров ПАО «Аэрофлот» (на период с 1 января 2016 года по 30 июня 2019 года).

Вознаграждение менеджмента

Система вознаграждения менеджмента Компании, как и остального персонала, позволяет привлекать и удерживать высокопрофессиональных специалистов. Вознаграждение менеджмента состоит из постоянной части (должностной оклад) и переменной части (текущее премирование и долгосрочное стимулирование).

Текущее премирование напрямую зависит от результатов деятельности Группы «Аэрофлот» в целом и определяется в соответствии с действующей в Компании системой премирования работников по результатам выполнения ключевых показателей эффективности (КПЭ). Система премирования за выполнение КПЭ закреплена в Положении о премировании руководителей и специалистов в ПАО «Аэрофлот». В соответствии с данным Положением премиальная часть заработной платы менеджмента зависит от выполнения ими утвержденных на отчетный период КПЭ – ежеквартально и по результатам работы за год.

В целях обеспечения долгосрочного стимулирования менеджмента ПАО «Аэрофлот» 26 мая 2016 года Советом директоров ПАО «Аэрофлот» была утверждена долгосрочная программа мотивации на период с 1 января 2016 года по 30 июня 2019 года и актуализирована решениями Совета директоров ПАО «Аэрофлот» 25 мая 2017 года и 31 октября 2018 года. В Программу включены генеральный директор, члены Правления, заместители генерального директора, директора департаментов, главный бухгалтер и иные работники Компании на основании решения генерального директора. Общий объем долгосрочной программы мотивации в отношении менеджмента составляет эквивалент 3,0% прироста рыночной капитализации ПАО «Аэрофлот» за период действия долгосрочной программы мотивации. В основе долгосрочной программы мотивации менеджмента 2016–2019 годов лежат следующие показатели:

• прирост капитализации ПАО «Аэрофлот» за каждый промежуточный период,
• место ПАО «Аэрофлот» в группе из пяти международных авиакомпаний-конкурентов по динамике капитализации за каждый промежуточный период,
• достижение целевого размера капитализации по итогам долгосрочной программы мотивации.

Порядок выплаты ежегодного фонда вознаграждения:

• 2/3 распределенного фонда выплачивается по итогам промежуточного периода,
• 1/3 фонда откладывается до конца действия долгосрочной программы мотивации и выплачивается при условии достижения целевого размера капитализации.

С учетом утверждения обновленной Стратегии Группы «Аэрофлот» до 2023 года Совет директоров ПАО «Аэрофлот» принял решение завершить 30 сентября 2018 года Долгосрочную программу мотивации ПАО «Аэрофлот» (на период с 1 января 2016 года по 30 июня 2019 года).

Вознаграждение членов Совета директоров и Правления в 2018 году

На годовом Общем собрании акционеров 25 июня 2018 года было принято решение:

• утвердить размер персональных выплат фиксированного вознаграждения для членов Совета директоров ПАО «Аэрофлот» за период с 1 июля 2017 года по 30 июня 2018 года в общей сумме не более 77 750 695 руб.,
• утвердить размер персональных доплат фиксированного вознаграждения для членов Совета директоров ПАО «Аэрофлот» за период с 1 июля 2016 года по 30 июня 2017 года в общей сумме 10 387 059 руб.

По итогам фактически состоявшихся заседаний Совета директоров ПАО «Аэрофлот» в июне 2018 года фактическое фиксированное вознаграждение составило 77 660 000 руб.

Размер вознаграждения (заработная плата и премии), выплаченного членам Правления ПАО «Аэрофлот» в 2018 году, составил 842 366 419 руб. C учетом программы участия в прибыли (выплата в отчетном году привязана к результату прошлого года) в 2018 году общее вознаграждение составило 1 428 162 020 руб. (в 2017 году общее вознаграждение составило 2 933 175 802 руб. и включало выплаты по долгосрочной программе мотивации, не осуществлявшиеся в отчетном году).

Страхование ответственности директоров и должностных лиц

В рамках организации страховой защиты ПАО «Аэрофлот» подписан договор страхования ответственности директоров, должностных лиц и Компании, а также лиц, являющихся представителями ПАО «Аэрофлот» в органах управления дочерних обществ, по которому возмещаются убытки, причиненные другим лицам, возникшие в результате предъявления другим лицом требования к застрахованному лицу в связи с его неверными действиями при осуществлении им управленческой деятельности. Страховым случаем также является предъявление Компании иска по ценным бумагам.

Страховая сумма на каждое требование и в совокупности составляет 100 млн долл. США. Период страхования – 3 года. Страховая премия за 3 года составляет 289 500 долл. США (96 500 долл. США в год).

Контроль и аудит

В Группе «Аэрофлот» организована централизованная функция внутреннего аудита, руководство которой осуществляет директор департамента внутреннего аудита ПАО «Аэрофлот», функционально подотчетный Совету директоров и Комитету по аудиту Совета директоров.

В подконтрольных организациях Группы в зависимости от масштабов бизнеса и присущих этому бизнесу рисков либо функция внутреннего аудита осуществляется департаментом внутреннего аудита ПАО «Аэрофлот», либо создается подразделение внутреннего аудита или вводится штатная должность внутреннего аудитора подконтрольной организации. Руководители подразделений внутреннего аудита подконтрольных организаций и внутренние аудиторы подконтрольных организаций функционально подчиняются директору департамента внутреннего аудита ПАО «Аэрофлот».

Деятельность внутренних систем контроля направлена на обеспечение максимальной прозрачности, экономической эффективности и соответствия всех аспектов деятельности компаний Группы «Аэрофлот» законодательным требованиям.

Комитет по аудиту и его роль

Совет директоров ПАО «Аэрофлот» утверждает внутренние документы, регламентирующие общую политику в области управления рисками и внутреннего контроля, и определяет принципы и подходы к организации системы управления рисками и внутреннего контроля в ПАО «Аэрофлот».

Деятельность Комитета по аудиту Совета директоров ПАО «Аэрофлот» направлена на совершенствование системы контроля над финансово-хозяйственной деятельностью в целях оптимизации капиталовложений, защиты интересов акционеров и роста активов ПАО «Аэрофлот».

Комитет по аудиту во взаимодействии с исполнительными органами ПАО «Аэрофлот», Ревизионной комиссией и департаментом внутреннего аудита разрабатывает и направляет для рассмотрения Советом директоров рекомендации и предложения по следующим вопросам:

• разработка и обеспечение исполнения финансово-хозяйственного плана;
• установление и обеспечение соблюдения эффективных процедур внутреннего контроля;
• обеспечение эффективной и прозрачной системы управления в ПАО «Аэрофлот», в том числе предупреждение и пресечение злоупотреблений со стороны исполнительных органов и должностных лиц;
• предупреждение, выявление и ограничение условий, способствующих возникновению финансовых и операционных рисков;
• обеспечение достоверности финансовой информации, используемой либо раскрываемой ПАО «Аэрофлот»;
• рассмотрение иных вопросов в соответствии с решениями Совета директоров ПАО «Аэрофлот».

Вопросы оценки эффективности системы управления рисками и системы внутреннего контроля на основании отчетов департамента внутреннего аудита Компании регулярно рассматриваются Комитетом по аудиту Совета директоров. В ходе проводимых проверок департамент внутреннего аудита делает выводы об эффективности системы управления рисками и системы внутреннего контроля в отношении каждого проверяемого объекта аудита. Также в целях повышения эффективности управления рисками в ключевых бизнес-процессах ПАО «Аэрофлот» Комитету по аудиту Совета директоров ежемесячно предоставляются отчеты с информацией о ключевых рисках Компании.

В ПАО «Аэрофлот» действует система конфиденциального информирования Совета директоров (Комитета по аудиту Совета директоров) «Горячая линия». В основе функционирования «Горячей линии» лежат принципы конфиденциальности и анонимности. Поступившие обращения рассматриваются департаментом внутреннего аудита.

Операционная поддержка функционирования «Горячей линии» осуществляется департаментом внутреннего аудита. «Горячая линия» предназначена для обращений по следующим категориям информации:

• нарушения требований применимого законодательства и организационно-распорядительных и нормативных документов Группы «Аэрофлот», касающихся инсайдерской информации, противодействия мошенничеству и коррупции, любым работником и (или) любым членом органа управления или органа контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Группы «Аэрофлот»;
• нарушения Кодекса корпоративной этики ПАО «Аэрофлот»;
• предложения по улучшению процедур внутреннего контроля (в том числе антикоррупционных процедур).

В 2018 году в рамках операционной поддержки функционирования «Горячей линии» департаментом внутреннего аудита было проанализировано каждое поступившее обращение (всего 489 обращений). Во всех необходимых случаях проведены служебные расследования и приняты меры, направленные на усиление системы внутреннего контроля Группы «Аэрофлот».

Результаты оценки Комитетом по аудиту эффективности процесса проведения внутреннего и внешнего аудита в 2018 году

Отчетность департамента внутреннего аудита о ходе исполнения годового плана работы, выполненных проверках, исполнении рекомендаций департамента, а также о функционировании «Горячей линии» на регулярной основе предоставляется Комитету по аудиту Совета директоров ПАО «Аэрофлот».

В 2018 году организована и проведена внешняя независимая оценка функции внутреннего аудита ПАО «Аэрофлот» на соответствие Международным стандартам внутреннего аудита. В качестве оценщика привлечена компания ООО «Эрнст энд Янг – оценка и консультационные услуги». По результатам оценки получено заключение о соответствии деятельности департамента внутреннего аудита ПАО «Аэрофлот» Международным профессиональным стандартам внутреннего аудита.

Комитет по аудиту Совета директоров Компании в отчетном периоде рассматривал информацию о текущей работе департамента внутреннего аудита и результатах проведенных аудитов. Комитет по аудиту рассматривает результаты внешнего аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «Аэрофлот», подготовленной в соответствии с РСБУ на ежегодной основе, и консолидированной финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с МСФО на ежеквартальной основе. Комитет по аудиту дал положительную оценку аудиторских заключений, подготовленных внешними аудиторами в 2018 году.

В 2018 году департаментом внутреннего аудита ПАО «Аэрофлот» проведено более 40 проверок структурных подразделений и дочерних обществ, направленных на выявление рисков и оценку эффективности значимых для Группы «Аэрофлот» направлений деятельности и бизнес-процессов.

По результатам проверок подготовлены более 500 предложений, по совершенствованию деятельности Группы «Аэрофлот», принятых менеджментом к исполнению.

Департамент внутреннего аудита

Департамент внутреннего аудита является независимым структурным подразделением, осуществляющим деятельность по предоставлению органам управления ПАО «Аэрофлот» независимых и объективных гарантий и консультаций, направленных на совершенствование деятельности ПАО «Аэрофлот» и компаний Группы «Аэрофлот», путем использования системного и последовательного подхода к оценке и повышению эффективности процессов управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления.

Независимость и объективность внутреннего аудита в Группе «Аэрофлот» достигается посредством разграничения подотчетности: директор Департамента функционально подотчетен Совету директоров ПАО «Аэрофлот» и Комитету по аудиту Совета директоров и административно подчиняется генеральному директору ПАО «Аэрофлот».

Департамент ведет свою деятельность с учетом международных профессиональных стандартов внутреннего аудита и руководствуется принципами независимости, объективности, компетентности и профессионального отношения к работе. Деятельность департамента внутреннего аудита направлена на обеспечение: экономической эффективности и результативности ПАО «Аэрофлот», достижения финансовых и операционных показателей, сохранности активов, достоверности информации о финансово-хозяйственной деятельности, соблюдения требований законодательства.

В 2018 году в целях оптимизации процесса проведения аудита, а также соблюдения требований Международных профессиональных стандартов внутреннего аудита в ПАО «Аэрофлот» проведены следующие мероприятия:

• В рамках актуализации методики риск-ориентированного планирования и отчетности о деятельности внутреннего аудита в целях соблюдения Международного профессионального стандарта внутреннего аудита № 2050 разработана методология подготовки Общей схемы предоставления гарантий (или Карта гарантий). Данный документ позволяет выявить пробелы и дублирование в покрытии гарантиями, что дает директору департамента внутреннего аудита возможность оценить достаточность услуг по предоставлению гарантий и при необходимости пересмотреть объем работ департамента.
• В процессе подготовки риск-ориентированного плана департамента внутреннего аудита на 2019 год была составлена Карта гарантий и принята во внимание деятельность других внутренних и внешних сторон, проводящих проверки и оказывающих консультационные услуги (поставщиков гарантий) в целях обеспечения надлежащего охвата риск-ориентированного плана, минимизации дублирования работы и дальнейшего использования департаментом внутреннего аудита результатов работы поставщиков гарантий.
• Разработана и внедрена в действие Карта профессиональных компетенций внутренних аудиторов ПАО «Аэрофлот» и руководство по ее ведению. Внедрение Карты компетенций направлено на решение следующих задач в области управления персоналом департамента внутреннего аудита: обучение и развитие, планирование преемственности, подбор персонала, оценка эффективности и результативности сотрудников. Актуализирована Программа оценки и повышения качества внутреннего аудита.
• Стандартизированы программы аудита по ключевым бизнес процессам Компании, обеспечивающие унификацию подхода к проведению аудита на основе риск-ориентированного анализа.

Департаменту внутреннего аудита ПАО «Аэрофлот» в очередной раз удалось продемонстрировать неоспоримое лидерство на национальной премии по определению наиболее выдающихся профессионалов в области внутреннего аудита – «Внутренний аудитор года».

Ревизионная комиссия

Ревизионная комиссия осуществляет контроль над финансово-хозяйственной деятельностью ПАО «Аэрофлот» с целью получения разумной уверенности в том, что деятельность Общества строится в соответствии с интересами акционеров и не противоречит действующему законодательству Российской Федерации. Ревизионная комиссия действует на основании Устава и Положения о Ревизионной комиссии ПАО «Аэрофлот».

Ревизионная комиссия избирается в составе пяти членов Общим собранием акционеров на срок до следующего годового Общего собрания акционеров.

В соответствии с Положением о Ревизионной комиссии проведена проверка данных, включаемых в годовую финансовую отчетность за 2018 год в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета, в том числе отчета о финансовых результатах и иных документов, которые предназначены для представления годовому Общему собранию акционеров. Ревизионная комиссия провела сравнительный анализ показателей, характеризующих эффективность финансово-хозяйственной деятельности Компании за период 2012–2018 годов, а также соблюдение Компанией действующего законодательства в 2018 году.

По результатам проведенной работы Ревизионная комиссия подготовила и утвердила соответствующее заключение, которое содержит анализ баланса, финансовых результатов. В заключении Ревизионная комиссия отразила изменения структуры баланса, основные факторы, повлиявшие на эти изменения, а также оценила ряд сфер финансово-хозяйственной деятельности Компании (систему управления рисками и внутреннего контроля, соблюдение правовых норм). По результатам проверок по соблюдению законодательства Ревизионной комиссией сформулированы рекомендации, направленные на повышение эффективности деятельности Компании с целью повышения доходности и сокращения издержек.

Заключение является положительным, Ревизионная комиссия выражает мнение о достоверности отчетности в целом и не имеет существенных оснований для неподтверждения данных, содержащихся в бухгалтерском балансе и отчете о финансовых результатах ПАО «Аэрофлот» по состоянию на 31 декабря 2018 года. В заключении также изложены рекомендации, сделанные Ревизионной комиссией в отношении эффективности финансово-хозяйственной деятельности Компании и соблюдения законодательства.

Решением годового Общего собрания акционеров 25 июня 2018 года избран следующий состав Ревизионной комиссии ПАО «Аэрофлот»:

• Беликов Игорь Вячеславович – директор НП «Российский институт директоров», председатель Ревизионной комиссии ПАО «Аэрофлот»;
• Никитина Екатерина Сергеевна – советник президента ПАО «Транснефть»;
• Сорокин Михаил Владимирович – начальник отдела управления Росимущества;
• Убугунов Сергей Ивстальевич – начальник отдела департамента Министерства транспорта Российской Федерации;
• Шипилов Василий Петрович – заместитель директора департамента Министерства экономического развития Российской Федерации.

Выплата вознаграждения членам Ревизионной комиссии производится на основании решения Общего собрания акционеров. Годовое вознаграждение членов Ревизионной комиссии, выплаченное в 2018 году составило 3 334 453 руб.

Внешний аудит

Годовая бухгалтерская отчетность ПАО «Аэрофлот» в соответствии с требованиями законодательства подлежит обязательной аудиторской проверке, подтверждающей ее достоверность. Аудиторы привлекаются на основании проводимых открытых конкурентных процедур, обеспечивающих объективный отбор по критериям, учитывающим опыт аудита, объем и время работ, а также специфику деятельности ПАО «Аэрофлот», сроком на три года. Кандидатура аудиторской компании, победившей в ходе открытого конкурса по выбору аудитора бухгалтерской (финансовой) отчетности, ежегодно утверждается Общим собранием акционеров в соответствии с установленным законодательством порядком.

Годовое Общее собрание акционеров 25 июня 2018 года утвердило аудитором бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «Аэрофлот» за 2018 год, подготовленной в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета (РСБУ), ЗАО «Эйч Эл Би Внешаудит». Аудитором консолидированной финансовой отчетности за 2018 год, подготовленной в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО), утверждено АО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит».

Общая стоимость услуг ЗАО «Эйч Эл Би Внешаудит» в соответствии с договором на оказание аудиторских услуг и договором на оказание консультационных услуг составила 10 754 тыс. руб. (без НДС). Согласно договорам ЗАО «Эйч Эл Би Внешаудит» оказывает услуги по аудиту промежуточной и годовой отчетности за 2018 год, а также консультационные услуги по вопросам бухгалтерского и налогового учета

Общая стоимость аудиторских, сопутствующих аудиту и прочих услуг за 2018 год, оказанных международной сетью PricewaterhouseCoopers International Limited, составила 115 330 тыс. руб. (без НДС). Согласно договорам основными услугами, оказанными в 2018 году, являются обзорная проверка промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности по МСФО за 3, 6 и 9 месяцев 2018 года, аудиторская проверка консолидированной финансовой отчетности по МСФО за 2018 год, услуги по методологическому сопровождению, услуги, связанные со стандартизацией, автоматизацией, диагностикой бизнес-процессов.

Противодействие коррупции и регулирование возможных конфликтов интересов

Группа «Аэрофлот» открыто заявляет о неприятии нечестных и противозаконных способов ведения бизнеса и добровольно принимает на себя дополнительные обязательства в области профилактики и предупреждения коррупции, рекомендованные международным и российским законодательством. На официальном сайте ПАО «Аэрофлот» создан раздел «Противодействие коррупции» в котором размещено открытое официальное заявление первого лица компании об абсолютной нетерпимости к коррупции, о запрете коррупции в компании в любое время и в любой форме.

ПАО «Аэрофлот» придерживается принципов публичности антикоррупционных мер, проведения прозрачных и открытых процедур закупок, отказа от незаконного получения преимуществ; создаются действенные каналы обратной связи, обеспечивается обучение работников по антикоррупционным программам и информационное противодействие коррупции, проводятся мероприятия по предотвращению и урегулированию конфликта интересов.

В 2014 году ПАО «Аэрофлот» присоединилось к Антикоррупционной хартии российского бизнеса.

Советом директоров ПАО «Аэрофлот» утверждены Антикоррупционная политика Группы «Аэрофлот», разработанная с целью формирования единого подхода к реализации требований Федерального закона от 25 декабря 2008 года № 273-ФЗ «О противодействии коррупции», касающихся деятельности по разработке и принятию мер по предупреждению и противодействию коррупции, и Кодекс корпоративной этики ПАО «Аэрофлот», объединивший в себе этические и нравственные нормы и правила поведения, принимаемые и разделяемые членами Совета директоров и работниками ПАО «Аэрофлот» вне зависимости от занимаемой ими должности. Приказами ПАО «Аэрофлот» утверждены нормативные правовые документы, устанавливающие порядок уведомления руководства о возникновении личной заинтересованности, которая приводит или может привести к конфликту интересов и обо всех случаях обращения к работникам каких-либо лиц в целях склонения их к совершению коррупционных правонарушений.

Эти и иные документы по вопросам противодействия коррупции размещены в открытом доступе в разделе «Противодействие коррупции» на официальном сайте ПАО «Аэрофлот».

В соответствии с Национальным планом противодействия коррупции на 2018–2020 годы, утвержденным Указом Президента Российской Федерации от 29 июня 2018 года № 378, и Поручением Правительства Российской Федерации № ДМ-П17-4575 от 23 июля 2018 года утвержден План мероприятий по противодействию коррупции в ПАО «Аэрофлот» на 2018–2020 годы, организовано выполнение предусмотренных им мероприятий.

Проводится повышение квалификации работников, в должностные обязанности которых входит участие в противодействии коррупции, поддерживаются коллективные инициативы с участием Правительства Российской Федерации, Генеральной прокуратуры Российской Федерации, Следственного комитета Российской Федерации, заинтересованных федеральных государственных органов, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и организаций, проводятся просветительские мероприятия, направленные на формирование антикоррупционного поведения и популяризацию антикоррупционных стандартов.

Впервые в истории Компании проведен круглый стол на тему «Актуальность противодействия коррупции для ведения бизнеса и осуществления делового партнерства в современных условиях» с участием представителей Генеральной прокуратуры Российской Федерации. С докладом о последовательной антикоррупционной политике как стратегической линии ПАО «Аэрофлот» выступил заместитель генерального директора по правовым и имущественным вопросам.

Функции комплаенс-менеджера в ПАО «Аэрофлот» выполняет первый заместитель директора по предупреждению и противодействию коррупции департамента обеспечения экономической безопасности с прямым подчинением заместителю генерального директора по правовым имущественным вопросам. В подчинении первого заместителя директора по предупреждению и противодействию коррупции департамента обеспечения экономической безопасности находится отдел по предупреждению и противодействию коррупции департамента обеспечения экономической безопасности.

ПАО «Аэрофлот» обеспечивает реализацию требований законодательства Российской Федерации о противодействии коррупции, касающихся предотвращения и урегулирования конфликта интересов. В Компании создана и функционирует Комиссия по противодействию коррупции и урегулированию конфликта интересов в ПАО «Аэрофлот» под председательством первого заместителя директора по предупреждению и противодействию коррупции департамента обеспечения экономической безопасности, организовано уведомление руководства конфликте интересов, в Положение о закупке товаров, работ и услуг и иные документы, регулирующие закупочную деятельность, включены правовые нормы, направленные на предотвращение конфликтов интересов, проводятся проверки контрагентов, в том числе в части конфликта интересов.

Ведется последовательная работа по внедрению в деятельность Компании Методических рекомендаций по организации управления рисками и внутреннего контроля в области предупреждения и противодействия коррупции в акционерных обществах с участием Российской Федерации, утвержденных приказом Федерального агентства по управлению государственным имуществом от 2 марта 2016 года № 80.

Структурными подразделениями проводится комплексная работа по выявлению и оценке коррупционных рисков, составляется Реестр и карта рисков. Разработаны и внедрены в деятельность документы, которыми регламентируются методы оценки и управления рисками в ключевых бизнес-процессах компании. Реестр и карта рисков Группы Аэрофлот ежегодно рассматриваются и утверждаются Советом директоров ПАО «Аэрофлот».

В ПАО «Аэрофлот» создан специально выделенный канал для информирования о фактах коррупции – okb@aeroflot.ru, информация о котором размещена на сайте Компании. При приеме и рассмотрении сообщений гарантируется конфиденциальность и не допускается преследование граждан, добросовестно сообщивших о фактах коррупции.

Раскрытие информации

В целях повышения инвестиционной привлекательности и прозрачности бизнеса Компания стремится обеспечивать своевременное и достоверное раскрытие существенной информации о своей деятельности. При раскрытии информации Компания соблюдает требования и следует рекомендациям по раскрытию информации со стороны федерального законодательства, «Банка России», российских и зарубежных торговых площадок на которых обращаются ценные бумаги Компании, а также внутрикорпоративной документации (Положение о корпоративной информационной политике, Положение о порядке доступа к инсайдерской информации).

Основными целями корпоративной информационной политики ПАО «Аэрофлот» являются:

• обеспечение выполнения требований законодательства и регуляторов рынка ценных бумаг;
• повышение уровня открытости и доверия в отношениях между Компанией и ее акционерами, держателями ценных бумаг, инвесторами, кредиторами и иными заинтересованными сторонами, а также обеспечение соблюдения их прав и законных интересов;
• наиболее полное удовлетворение потребностей акционеров, инвесторов, профессиональных участников рынка ценных бумаг и иных заинтересованных сторон в получении достоверной информации о Компании и ее деятельности;
• обеспечение прав акционеров Компании на получение информации, значимой для принятия ими решений, связанных с их правами на участие в управлении Компанией;
• поддержание профессиональных и доверительных отношений Компании с представителями средств массовой информации, основанных на свободном обмене достоверной информацией, не ущемляющем права и законные интересы акционеров, инвесторов и иных сторон;
• защита конфиденциальной информации.

Информация о ПАО «Аэрофлот» оперативно доводится до максимально широкого круга лиц путем размещения соответствующих сообщений, пресс-релизов в ленте новостей, обновляемой в режиме реального времени, на странице ПАО «Аэрофлот» ( http://disclosure.skrin.ru/disclosure/7712040126 ), на официальном сайте ПАО «Аэрофлот» в разделе «Акционерам и инвесторам» (http://ir.aeroflot.ru).

Дополнительная информация о раскрытии информации приведена в разделе «Взаимодействие с инвесторами».

Внутренние нормативные документы, являющиеся основанием для формирования годового отчета

Базовые внутренние нормативные документы, являющиеся основанием для формирования настоящего годового отчета, включая ключевые внутренние нормативные документы, регламентирующие функцию внутреннего аудита и вопросы деятельности системы управления рисками и внутреннего контроля:

• Устав ПАО «Аэрофлот»
• Кодекс корпоративного управления ПАО «Аэрофлот»
• Кодекс корпоративной этики ПАО «Аэрофлот»
• Положение об общем собрании акционеров ПАО «Аэрофлот»
• Положение о Совете директоров ПАО «Аэрофлот»
• Положение о Правлении ПАО «Аэрофлот»
• Положение об исполнительном секретаре Совета директоров и аппарате Совета директоров ПАО «Аэрофлот»
• Положение о Комитете по кадрам и вознаграждениям Совета директоров ПАО «Аэрофлот»
• Положение о Комитете по аудиту Совета директоров ПАО «Аэрофлот»
• Положение о Комитете по стратегии Совета директоров ПАО «Аэрофлот»
• Положение о Ревизионной комиссии ПАО «Аэрофлот»
• Положением о внутреннем аудите в Группе «Аэрофлот»
• Положение о системе управления рисками Группы «Аэрофлот»
• Дивидендная политика ПАО «Аэрофлот»
• Положение о корпоративной информационной политике
• Положение о порядке доступа к инсайдерской информации
• Антикоррупционная политика Группы «Аэрофлот»
• Положение о системе конфиденциального информирования Совета директоров (Комитета по аудиту Совета директоров) «Горячая линия»
• Экологическая политика ПАО «Аэрофлот»